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As diferenças entre uma C Corp e uma S Corp

A corporação C e a corporação S oferecem proteção financeira. Se você incorporar sua empresa, seus credores não poderão confiscar seus bens pessoais para pagar dívidas comerciais. Os requisitos para formar uma empresa S são mais rígidos do que para uma empresa C. A grande diferença para a maioria dos proprietários de empresas, porém, é como a S-corp e a C-corp administram os impostos.

Dica

A maior diferença entre as empresas C e S são os impostos. Uma corporação C paga imposto sobre sua renda, mais você paga imposto sobre qualquer renda que receber como proprietário ou empregado. Uma empresa S não paga impostos. Em vez disso, você e os outros proprietários relatam a receita da empresa como renda pessoal.

Como eles são parecidos

As empresas C e S são mais semelhantes do que diferentes. Para criar sua empresa, você registra o contrato social na divisão de corporações do governo estadual ou em um departamento com nome semelhante. Você paga taxas e fornece qualquer papelada que seu estado desejar, como o endereço comercial e os nomes dos diretores.

Se você não especificar que deseja formar uma empresa S, o estado atribui o status de empresa C por padrão. No entanto, não é uma decisão irreversível. Supondo que você atenda aos requisitos da empresa S, você pode converter a empresa em uma empresa S em uma data posterior.

S-Corp vs. C-Corp Prós e contras

Configurar uma empresa C oferece mais flexibilidade do que você tem com uma empresa S. É por isso que C-corp é o padrão. Para iniciar uma empresa S, você deve atender a alguns requisitos adicionais:

  • As corporações S podem ter no máximo 100 acionistas.

  • Todos os acionistas devem ser cidadãos dos EUA ou residentes permanentes. Os investidores estrangeiros não podem comprar.

  • Os proprietários de corporações S não podem ser corporações, sociedades de responsabilidade limitada ou sociedades em geral. As corporações C podem pertencer a qualquer um deles.

  • As empresas S emitem apenas um tipo de ação.

As restrições S-corp podem não ser um problema se você formar uma pessoa física ou uma pequena empresa. No entanto, se você deseja atrair investimentos substanciais, eles podem ser uma desvantagem.

A grande vantagem para a criação de uma empresa S costumava ser a tributação de repasse. Mudanças recentes no código tributário tornam isso mais complicado.

Vantagens fiscais S-Corp vs. C-Corp

As empresas S costumavam ser as campeãs fiscais. Suponha que sua empresa ganhe $ 100.000. Uma empresa C pagaria imposto de renda corporativo sobre o dinheiro. Se você se pagasse $ 50.000 em dividendos ou como salário, pagaria imposto de renda sobre esse dinheiro.

Se você abrir uma empresa S, tratará os $ 100.000 como renda pessoal. Em vez de imposto de renda corporativo, você pagaria imposto de renda pessoal. Se você retirar sua ação como dividendos, você nem mesmo terá que pagar imposto de Seguro Social. No entanto, o IRS insiste que, se você trabalhar para a empresa, pague a si mesmo um salário justo e retire o imposto da Previdência Social.

Um grande projeto de lei fiscal de 2017 mudou as coisas. Quando entrar em vigor, as empresas C terão uma alíquota tributária fixa de 21%, o que as torna uma opção mais atraente. No entanto, se você possui uma S-corporation, pode dar baixa em 20% da receita do seu negócio no Formulário 1040. É muito mais complicado pesar os prós e os contras fiscais do que costumava ser. Seria bom se houvesse uma calculadora S-corp vs. C-corp simples, mas você provavelmente precisará se contentar com o conselho de um CPA.