A porcentagem de impostos retidos do contracheque de um trabalhador varia com base nas deduções de retenção que o trabalhador relatou no Formulário W-4 do IRS. Para determinar a contagem exata, é necessário ter acesso a faixas de impostos estaduais e federais e informações sobre salários brutos. Você também deve incorporar as retenções de Seguro Social e Medicare aos cálculos.
Determinar retenções de pagamento
Os funcionários da folha de pagamento preenchem um Formulário W-4, o certificado de retenção na fonte do funcionário, quando contratado para um novo emprego. No formulário, os trabalhadores listam uma variedade de benefícios para si próprios, um cônjuge e dependentes adicionais. Isso reduz a obrigação tributária geral no final do ano.
Os funcionários também podem especificar um valor retido na fonte - como $ 20 por período de pagamento - no W-4. Isso é retido como uma quantia em dólares, não como uma porcentagem.
Calcular o pagamento bruto
Quando um funcionário é contratado por hora, como US $ 10 por hora, a taxa de pagamento é multiplicada pelo número de horas trabalhadas em um período de pagamento. Para um funcionário que trabalha 80 horas em uma programação quinzenal, o salário bruto equivale a $ 800. Para um funcionário com um salário anual de $ 60.000 pago mensalmente, o salário total é dividido por 12 para dar uma taxa de pagamento mensal de $ 5.000.
Encontre os suportes fiscais federais
A Publicação 15 do IRS detalha vários procedimentos de retenção na fonte para empregadores e apresenta tabelas que delineiam a taxa de imposto percentual para funcionários com base em suas retenções na fonte. Antes de consultar uma tabela de retenção de imposto percentual, determine o valor do pagamento bruto a ser removido do cálculo do imposto.
Um único trabalhador com um subsídio listado no W-4 tem $ 155,80 removido. Se o trabalhador ganhar $ 800, os $ 155,80 são subtraídos e o novo total de $ 644,20 é adicionado à tabela do método de porcentagem do IRS. A tabela revela que o trabalhador é tributado em $ 35,90 mais um adicional de 15 por cento de qualquer ganho acima de $ 447.
Verifique os números de estado duas vezes
Sempre verifique novamente os certificados de retenção na fonte do estado do seu funcionário, pois os abatimentos e deduções podem ser computados de forma diferente usando as informações de impostos estaduais. Na Louisiana, os trabalhadores reivindicam isenções e deduções versus subsídios. Uma pessoa que reivindica uma isenção pessoal e uma dedução e ganha $ 800 a cada duas semanas tem $ 18,27 retidos. As tabelas de impostos para muitos estados especificam um valor em dólares de tributação versus uma porcentagem ou combinação de dólares e porcentagens.
Calcular impostos adicionais
Os impostos da Previdência Social e do Medicare, ou impostos do Federal Insurance Contribution Act (FICA), são alíquotas fixas aplicadas a todos os empregados e empregadores. No momento da publicação, a parcela do empregado do imposto da Previdência Social é avaliada em 6,2% dos salários brutos, enquanto o imposto do Medicare é avaliado em 1,45%. Ambos os impostos se combinam para uma retenção total de 7,65%. As retenções de impostos da Previdência Social se aplicam apenas a uma renda base inferior a $ 127.200.
Quaisquer ganhos que excedam esse total não estão sujeitos a tributação adicional. Para indivíduos que ganham mais de $ 200.000, aplicam-se retenções adicionais do Medicare.
Faça as contas
Adicione os impostos avaliados para determinar o valor total do imposto a reter do cheque de um funcionário. Divida o resultado pela remuneração bruta para estabelecer o percentual do contracheque dedicado aos impostos. Para estabelecer a porcentagem total de impostos retidos para todos os funcionários, adicione os impostos retirados do cheque de cada funcionário e some o resultado. Determine o valor bruto dos salários pagos durante o período de pagamento e divida o valor total dos impostos retidos pelo resultado.
