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Qual é a diferença entre um relatório financeiro e um relatório de orçamento?

Proprietários de empresas e funcionários costumam usar os termos “relatório financeiro” e “relatório de orçamento” de forma intercambiável. Embora os dois tipos de relatórios forneçam informações sobre as finanças de uma empresa, os objetivos e o conteúdo de ambos os relatórios são drasticamente diferentes. Os contadores e planejadores financeiros que trabalham em uma empresa devem saber a diferença, pois esses indivíduos são responsáveis ​​por criar esses relatórios para os leitores adequados.

Relatório de Orçamento

Os relatórios de orçamento são documentos que apresentam os vários orçamentos de uma única empresa a qualquer momento. Exemplos de orçamentos incluem operações, produção, vendas e marketing. O objetivo de um relatório de orçamento é determinar quanto cada área recebe em fundos e como os departamentos usam os fundos fornecidos para atingir os objetivos do negócio. Um relatório de orçamento mostra apenas o fluxo de caixa de entrada e saída da empresa e despesas, portanto, o relatório não revela o quão bem a empresa está indo - apenas como ela gasta o dinheiro disponível.

Relatório financeiro

Um relatório financeiro é um relatório detalhado e uma análise do desempenho de uma empresa. Este tipo de relatório inclui todos os orçamentos listados em um relatório de orçamento, mas também inclui uma análise de ativos e passivos para revelar o patrimônio líquido da empresa. Esse valor líquido é uma representação de quanto vale o negócio, o que é atraente para fontes externas. Além disso, este relatório inclui uma análise dos números e previsões de como a empresa se sairá nos próximos anos com base no planejamento financeiro interno.

Objetivos e usos

Um relatório de orçamento é escrito para mostrar como uma determinada empresa está administrando seu financiamento. É elaborado por contadores e revisado por gerentes e executivos responsáveis ​​pelas operações e produção. O objetivo é ver como a empresa gasta os recursos disponíveis e quanto está disponível para novos produtos, por exemplo. Um relatório financeiro anual é elaborado para investidores e acionistas interessados ​​em obter informações atualizadas da empresa. Alguns investidores usam o relatório financeiro como pesquisa primária para investimentos potenciais.

Planejamento financeiro

Tanto um relatório financeiro quanto um relatório de orçamento podem ser usados ​​internamente para fazer um plano financeiro sólido para o negócio em questão. Os planejadores financeiros podem usar o patrimônio líquido para determinar como a empresa deve gerenciar seus ativos e passivos. Além disso, o relatório de orçamento revelará onde os cortes no orçamento podem ser feitos para comprar um ativo ou colocar fundos de lado para pagar passivos, por exemplo. O relatório financeiro anual e o relatório de orçamento mostram números precisos da situação financeira imediata da empresa e do valor geral.